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如何运用科学的方法对应收账款进行管理 关注公众号
2022-04-11 来源:财税实务课堂
一、加强销售人员的回款管理财税课程

针对销售人员开展回款的专项培训,要让销售人员养成以下习惯。

(1)货款回收期限前一周,就对客户进行电话、微信和邮件的通知,三个途径同步进行,预知客户结款日期。

(2)结款日当天早晨9点上班时,电话通知对方。如果距离较近,或该笔应收账款较为重要,应提前到达对方,当面督促对方进行回款。

为了调动销售人员追回应收账款的积极性,应将应收账款管理与销售人员考核相挂钩,完成的任务的销售人员可以获得奖励。

二、定期对账,确定优先收账对象


为了避免因为工作过多而产生的遗漏,要建立定期对账的制度,每隔三个月或半年就必须同客户核对一次账目,并对因产品品种、回款期限、退还货等导致单据、金额等方面出现的误差进行核实。

根据应收账款账龄、资金数额大小等,fun88官方网站部门要进行排队分析,确定优先收账的对象。对优先级较高的应收账款,必须立刻与对方进行联系。如果发现有故意拖欠,那么应考虑通过法律途径加以追讨


三、降低应收账款的比例

赊销业务会给现金流带来压力,所以,一定要降低应收账款的比例。如果已经遇到现金流危机,那么宁可采取降价销售的方式,也不要选择大额赊销,或采用如购货方承兑汇票支付方案降低风险。

赊销业务的占比很小,这样能够有效降低现金流风险,正如老干妈几乎不会开展任何赊销业务,所以老干妈的现金流很健康。


四、计提减值准备

要谨慎对待赊销,在期末或年终对应收账款和存货进行检查,合理地预计可能发生的损失,对可能发生的各项资产损失计提坏账准备或跌价准备,以便减少风险成本。


五、做好清理应收账款工作

每年接近年底时,是各个进行应收账款清理的重要时间节点。在这个时间段,要做好以下清理应收账款工作。

(1)整理应收账款表格,明确标明项目编号、项目经理、项目名称、欠款单位、合同金额、欠款金额、账龄天数、已开票金额、合同签订日期、是否可以找到合同、最后一次付款时间、成果验收单、工作量统计单、欠款原因及纠纷描述等内容。

(2)根据表格内的名单,注意查询债务公司的近况,为后续的沟通、催收打好基础。既要通过网络查询,确认该公司的工商信息、诉讼情况、被执行人及失信情况、公司网站、公司招聘等内容,也要在行业内了解该公司的情况。

如果有必要,还应当进行实地探访。如果发现公司网站无法访问、公司电话无人接听、有大批量劳动争议、办公地址无人办公等,就意味着公司出现了明显的经营问题,要进一步加大清账的力度。

(3)通过调查,已经了解到对方公司的基本现状。接下来,要委派专业律师仔细阅读合同条款,制定催收策略,提前预测对方会提出哪些异议,并制定应对方案。如果无法回答对方提出的问题,那么后续的催款也将难上加难。

(4)开展催收活动。如果在公司无人接电话,但知道其法定代表人、负责人电话的情况下,应当直接与对方进行通话。反之,则应通过各种渠道找到相关负责人的联系方式,进行直接沟通。

电话交流时,要阐明来意、付款主张,等对方回复。可以根据对方的反应,灵活调整催款策略。不同的人有不同的性格,不可机械地运用之前催收的经验,一定要灵活调整。有的债务方不喜欢电话沟通,害怕电话沟通,就要想办法用他可以接受的方式来沟通。

如果对方有明确还款欲望和计划,应当委派专人与对方进行面对面的交涉,在拿到部分应收账款后,签订接下来的还款协议。

但是,如果发现对方明显具有不还款的心态,始终采用拖延战术,那么要立刻采取其他手段,包括发送函件、发送律师警告信、直接起诉等多种方式,在最短的时间内收回欠款。


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